Визначення грошового потоку

Він відомий як грошовий потік (або грошовий потік , англійською мовою) до виписки з рахунку, що відображає, скільки грошей хтось зберігає після витрат, відсотків і платежів до капіталу. Вираз, що в області бухгалтерського обліку відомий як звіт про рух грошових коштів , таким чином, являє собою тип параметра обліку, який надає інформацію стосовно переміщень, які були здійснені протягом певного періоду часу або будь-якої його еквіваленти

Операційна діяльність, інвестиції та фінансування є частиною категорій, передбачених у рамках звіту про рух грошових коштів. Операційний грошовий потік вказує на отримані чи вкладені кошти в результаті основної діяльності компанії. Грошовий потік інвестицій те ж саме стосується інвестиційних витрат (капітал, придбання тощо), тоді як грошовий потік фінансування розглядає готівку, що виникає в результаті отримання або виплати кредитів, випусків або викупу акції та виплата дивідендів.

При проектуванні цих держав компанія може передбачити, чи буде вона мати необхідні кошти для покриття своїх витрат і отримання прибутку. Отже, аналіз звіту про рух грошових коштів є дуже важливою діяльністю для малих і середніх компаній, які, як правило, страждають від нестачі ліквідності для задоволення своїх безпосередніх потреб. Грошовий потік дозволяє прогнозувати і допомагає уникнути надзвичайних рішень (наприклад, фінансисти повинні подавати заявки на короткострокові кредити та високу вартість).

Слід зазначити, що розвиток грошового потоку дозволяє керувати фінансами , сприяє прийняттю рішень і полегшує контроль витрат на підвищення прибутковості.

Аналізуючи фінансовий стан компанії, звичайно звертаємо особливу увагу на операційні та прибуткові питання, виходячи з даних, отриманих з звіту про фінансові результати (основна мета яких - повідомити, якщо компанія виробляє прибутки або збитки). ). Дуже часто це дослідження передбачає порівняння з попередніми роками, з попередньо встановленими цілями або з статусом інших фірм в одному секторі.

Таким чином, можна зробити висновки про фінансове здоров'я компанії, яка, незважаючи на те, що вона є корисною, не пропонує необхідної кількості деталей і глибини. Цей аналіз не буде завершений до тих пір, поки не буде вивчена еволюція родових мас, через так званий баланс ситуації. Таким чином, поєднуючи результати обох бухгалтерських документів , можна отримати більш широку і більш чітку перспективу щодо здатності компанії виробляти фінансові ресурси (грошовий потік) для виконання платежів.

Фінансові аналітики часто трактують негативний грошовий потік як тривожний сигнал про ліквідність, чітке попередження надмірного рівня заборгованості. З цієї причини останнім часом спостерігається тенденція до інвестування в компанії, які мають позитивний і зростаючий результат.

На жаль, дуже нормально маніпулювати цими даними у випадку великих компаній, як на краще, так і на гірше. На сьогоднішній день фінансова інформація компаній є загальновідомою, завдяки Інтернету, і багато разів нелояльні заходи для поглиблення конкуренції починаються через публікації вірусного типу (які швидко поширюються через мережу) і, якщо вони схвалюються аналітиком, вони матимуть достатню вагу, щоб генерувати сумніви та нестабільність. Наклепи, виготовлені з помилкових або неточних даних, часто є достатньою підставою для впливу на успіх компанії на фондовому ринку , навіть на короткий час.

border=0

Пошук іншого визначення