Визначення скарбниці

Концепція казначейства відноситься до офісу, діяльності або посади скарбника . Ця особа, зі свого боку, є тим, хто повинен присвятити себе збереженню та розподілу потоків суб'єкта.

Наприклад: "Я працював дванадцять років у скарбниці банку" , "менеджер попросив посилити безпеку казни до недавніх актів небезпеки, які торкнулися сусідства" , "Ми повинні встановити кондиціонер у скарбниці: таким чином, не Ви можете працювати .

Поняття казначейства також пов'язане з сектором компанії, де здійснюється управління грошовими потоками , також відомий як грошовий або грошовий потік . У скарбниці таким чином здійснюється управління грошовими коштами компанії, затверджуються та контролюються банківські операції, виконуються збори та платежі.

Припустимо, що в компанії відділ маркетингу хоче придбати новий комп'ютер (комп'ютер). З цією метою він відправляє замовлення в відділ закупівель, який схвалює та відправляє його до скарбниці. У скарбниці підтверджується, що кошти на придбання комп'ютера доступні. Таким чином, він підтримує роботу відділу закупівель, і комп'ютер, нарешті, набуває сектор маркетингу.

Повертаючись до поняття грошового потоку, одного з найважливіших у цьому контексті, ми можемо визначити його в декількох словах як різницю між доходом і відтоком готівки за певний період часу . Іншими словами, це накопичення ліквідних активів у цьому часовому інтервалі. З цієї причини, це ресурс для вимірювання ліквідності компанії , тобто її здатність генерувати гроші.

Казна повинна чудово знати грошовий потік, оскільки це приносить користь найважливішим компонентам для діяльності компанії, таким як кредитори, адміністратори та інвестори для досягнення таких цілей, серед іншого:

* оцінка здатності компанії дотримуватися кожного зобов'язання, яке вона набуває, і генерувати позитивні грошові потоки ;
* полегшити внутрішній контроль над бюджетом компанії;
* правильно визначити фінансові потреби.

Крім управління економічними ресурсами компанії, область казначейства відповідає за ряд функцій, які відрізняють її від інших, з якими вона, як правило, плутається, наприклад, бухгалтерський облік , а деякі з них такі:

* зобов'язані діяти у разі відхилень , вживаючи заходи, необхідні для повернення бухгалтерської ситуації в норму. Відхилення - це різниця, яка помічена між бюджетом і тим, що оцінюється в результаті. Це може відбуватися в статтях витрат і доходів, бути позитивними або негативними;

* відповідає за розробку політик, на яких базується компанія для здійснення зборів та платежів;

* відносно попереднього пункту, зона казначейства повинна також контролювати, щоб зазначені збори та платежі були ефективними відповідно до відповідних положень;

* здійснювати збирання кожного разу, коли компанія здійснює діяльність для третіх осіб, що є дуже поширеним у великих підприємствах;

* платити постачальникам, без чиїх продуктів і послуг безперервність будь-якої компанії була б неможлива.

Казначейство, нарешті, є активом торгівлі, який є готівкою або може стати готівкою простим способом: "У нас є проблема казначейства: ми не повинні продовжувати термін, коли він закінчується" , "Я спокійний, тому що наша скарбниця не Це не реєструє ніяких незручностей і ми зможемо зіткнутися з виплатами без проблем » .

border=0

Пошук іншого визначення